公告解读

[武汉控股|公告解读]标题：中审众环会计事务所（特殊普通合伙）关于武汉三镇实业控股股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函的回复

解读：武汉三镇实业控股股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函回复，涉及标的公司业务、收入、成本、应收账款、关联交易、募投项目等内容。标的公司主营业务为勘察设计、工程管理等，EPC业务分为联合体和独立模式，收入确认采用时段法，会计师认为收入分类合理，内控有效，关联交易定价公允，募投项目具备实施能力。

[武汉控股|公告解读]标题：中国国际金融股份有限公司关于武汉三镇实业控股股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告

解读：中国国际金融股份有限公司作为独立财务顾问，就武汉三镇实业控股股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项出具独立财务顾问报告。报告详细说明了本次交易的方案、评估作价、支付方式、发行股份情况、风险因素及合规性分析等内容。本次交易标的为武汉市政院100%股权，交易价格以评估值确定，采用收益法评估结果为160,063.30万元。交易方式包括发行股份及支付现金，同时募集配套资金不超过75,600万元。报告还披露了交易的审批程序、同业竞争、关联交易及业绩承诺补偿安排。

[江淮汽车|公告解读]标题：天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于安徽江淮汽车集团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复(修订稿)

解读：安徽江淮汽车集团股份有限公司披露向特定对象发行股票的审核问询函回复，涉及融资规模、经营情况、主要资产、财务性投资、关联交易等事项。本次募集资金总额不超过35亿元，用于高端智能电动平台开发项目。公告详细说明了募投项目投资明细、资金使用安排、主营业务收入变动、客户集中度提升、政府补助下降、资产减值计提等情况，并对各类客户收入真实性进行了核查。

[天原股份|公告解读]标题：关联交易制度

解读：宜宾天原集团股份有限公司发布《关联交易制度》（2025年12月修订），明确了关联法人、关联自然人及关联交易的定义与范围，规定了关联交易的决策权限、审批程序及信息披露要求。制度根据交易金额和关联方类型，划分股东会、董事会和经营层的审批权限，强调独立董事事前认可机制，并明确关联交易应遵循公平、公正、公开原则，确保定价公允。同时规定了关联董事和关联股东的回避表决机制，以及关联交易的信息披露内容和累计计算原则。

[天原股份|公告解读]标题：董事会秘书工作制度

解读：宜宾天原集团股份有限公司制定了董事会秘书工作制度，明确了董事会秘书的任职资格、任免程序及职责。董事会秘书为公司高级管理人员，由董事长提名，董事会聘任或解聘，须具备相关专业知识和任职资格。公司应在聘任前向深圳证券交易所报送候选人材料。董事会秘书负责信息披露、投资者关系管理、会议筹备、保密工作等，并应遵守法律法规及公司章程。空缺期间由董事长或指定人员代行职责。制度还规定了证券事务代表的聘任及协助职责。

[天原股份|公告解读]标题：投资者关系管理制度

解读：宜宾天原集团股份有限公司发布《投资者关系管理制度》（2025年12月修订），旨在加强与投资者的信息沟通，提升公司治理水平和投资价值。制度明确投资者关系管理的目的、原则、内容、职责与方式，强调信息披露合规性、平等对待所有投资者、诚实守信原则。公司通过股东会、投资者说明会、路演、互动易平台等多种渠道开展交流，规范调研接待流程，要求签署承诺书并形成书面记录。制度还规定了投资者诉求处理、信息发布管理及档案保存等内容。

[九典制药|公告解读]标题：特定对象来访接待管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了特定对象来访接待管理制度，明确了接待原则、部门职责、接待流程及沟通内容。公司要求特定对象来访需提前预约并签署承诺书，确保信息公平披露，防止泄露未公开重大信息。接待活动包括调研、现场参观、媒体采访等，相关记录须存档并在活动结束后两个交易日内编制投资者关系活动记录表。公司可在网站披露沟通情况，若涉及应披露重大信息，须及时向交易所报告并公告。

[九典制药|公告解读]标题：审计委员会议事规则（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司发布《审计委员会议事规则》，明确审计委员会为董事会下设机构，由三名不在公司担任高管的董事组成，其中独立董事过半数，且由会计专业独立董事担任召集人。委员会主要职责包括审核财务信息及披露、监督内外部审计与内部控制、提议聘请或更换外部审计机构、监督董事及高管履职行为等。涉及财务报告、审计机构聘任、财务总监聘任等事项需经委员会过半数同意后提交董事会审议。委员会每季度至少召开一次会议，会议决议须经全体委员过半数通过。公司应在年报中披露委员会履职情况。

[九典制药|公告解读]标题：提名委员会议事规则（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定提名委员会议事规则，明确委员会负责对公司董事、高级管理人员的人选、选择标准和程序进行遴选并提出建议。委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，主任委员由独立董事担任。委员会履行职责包括拟定人选标准、审查任职资格、提出任免建议等，并对独立董事候选人进行资格审查。董事会未采纳建议时需披露理由。公司相关部门应配合委员会工作，必要时可聘请中介机构提供专业意见。

[九典制药|公告解读]标题：内部审计制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了内部审计制度，明确审计部的职责与权限，规范内部审计工作。审计部独立运作，对董事会负责，向审计委员会报告，负责对公司及控股子公司的内部控制、财务收支、风险管理等进行审计监督。制度规定了审计计划制定、审计实施、报告编制、整改跟踪等程序，并要求至少每季度向审计委员会报告审计情况。审计部有权列席会议、获取资料、提出改进建议，并建立工作底稿和档案管理制度。

[九典制药|公告解读]标题：董事、高级管理人员离职管理制度（2025年12月制定）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了董事、高级管理人员离职管理制度，明确了董事和高级管理人员的辞任、解任、任期届满等离职情形及生效条件。制度规定了离职后的移交手续、未结事项处理、忠实义务、保密义务及股份转让限制等内容，并建立了责任追究机制。董事、高级管理人员离职后仍需履行忠实和保密义务，离职半年内不得转让所持公司股份。制度自董事会审议通过之日起生效。

[九典制药|公告解读]标题：募集资金管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了募集资金管理制度，明确了募集资金的存储、使用、变更、监督和责任追究等内部控制要求。募集资金须存放于专户集中管理，公司需与保荐机构、商业银行签订三方监管协议。募集资金不得用于财务性投资或高风险投资，使用闲置资金进行现金管理或临时补充流动资金需经董事会审议通过并披露。募投项目出现市场环境变化、搁置超一年等情况时，需重新论证。改变募集资金用途需经董事会和股东会审议。公司应定期披露募集资金存放与使用情况专项报告，并接受会计师事务所鉴证和保荐机构核查。

[九典制药|公告解读]标题：控股子公司管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司为规范控股子公司管理，制定了控股子公司管理制度。该制度明确了公司在治理、人事、财务、投资、信息披露及监督审计等方面对控股子公司的管理要求。控股子公司需遵守公司关于关联交易、对外担保、信息披露等规定，定期报送财务报表和经营报告，并接受公司的审计监督。公司有权向子公司委派董事、监事及高级管理人员，并对重大事项实施审批管理。

[九典制药|公告解读]标题：控股股东、实际控制人行为规范（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司发布《控股股东及实际控制人行为规范》，明确控股股东、实际控制人应遵守法律法规及公司章程，规范其在股东权利行使、公司决策、关联交易、资金占用、信息披露等方面的行为。要求控股股东和实际控制人不得滥用权利，保障公司独立性，防止资金占用和内幕交易，确保信息披露的及时、公平。同时规定了股份买卖、信息保密、重大事项报告等具体要求，以保护公司及中小股东合法权益。

[九典制药|公告解读]标题：股东会网络投票管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了股东会网络投票管理制度，明确公司股东可通过深交所交易系统或互联网投票系统进行网络投票。制度规定了网络投票的适用范围、操作流程、投票时间、身份认证要求及表决结果的统计规则。公司需在股东会通知中披露网络投票相关信息，并确保投票信息的准确性。同一股份重复投票的，以第一次投票结果为准。对中小投资者利益有重大影响的事项，需单独统计并披露其投票结果。

[九典制药|公告解读]标题：关联交易管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了关联交易管理制度，旨在规范公司与关联人之间的关联交易行为，确保交易的合法性、公允性和透明度。制度明确了关联法人、关联自然人及视同关联人的认定标准，规定了关联交易的决策权限、审议程序及信息披露要求。对于达到一定金额的关联交易，需经独立董事专门会议审议，并根据金额大小履行董事会或股东会审议程序。涉及担保、财务资助等特殊关联交易，还需遵守额外的披露和审议规定。制度同时明确了日常关联交易的预计与披露机制，以及关联交易定价原则和回避表决机制。

[九典制药|公告解读]标题：股东会议事规则（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了股东会议事规则，明确了股东会的职权、召集程序、提案与通知、会议召开及表决等事项。股东会分为年度和临时会议，年度会议每年召开一次，临时会议在特定情形下召开。董事会负责召集会议，独立董事、审计委员会或符合条件的股东也可提议召开。会议需聘请律师出具法律意见。股东会审议事项包括选举董事、利润分配、增减注册资本、修改公司章程等。表决方式包括现场和网络投票，关联股东应回避表决。

[九典制药|公告解读]标题：董事会议事规则（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司发布董事会议事规则，明确董事会为公司经营决策机构，对股东会负责。董事会由全体董事过半数选举产生董事长，可设副董事长。董事会成员中独立董事不少于三分之一，其中至少一名为会计专业人士。董事会下设审计、薪酬与考核、提名、战略与发展四个专门委员会。董事会会议分为定期和临时会议，定期会议每年至少召开两次，临时会议在特定情形下召开。董事会行使包括决定经营计划、投资方案、内部管理机构设置、高管聘任与报酬等职权。董事会决议须经全体董事过半数通过，涉及对外担保等重大事项需经出席会议的三分之二以上董事同意。

[九典制药|公告解读]标题：防范控股股东及关联方资金占用管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了防范控股股东及关联方资金占用管理制度，明确禁止通过经营性和非经营性方式占用公司资金，规定了关联交易的审批程序和信息披露义务，设立独立董事定期审查、审计部专项审计等防范机制，并明确了对违规行为的责任追究措施。

[九典制药|公告解读]标题：对外投资管理制度（2025年12月修订）

解读：湖南九典制药股份有限公司制定了对外投资管理制度，明确对外投资的范围包括股权投资、金融投资、资产投资及其他合法投资，不包含日常经营相关的资产采购。制度规定了对外投资的决策权限，根据资产总额、营业收入、净利润、成交金额等指标划分由总经理、董事长、董事会或股东会审批。公司对外投资需履行可行性研究、评估、决策、执行、跟踪监督及处置等程序，强调合规性、审慎性和效益性原则。重大投资项目需经专业机构评估，并由相应决策机构审议。财务部门负责资金筹措与会计核算，审计部负责监督检查。