公告解读

[桂林旅游|公告解读]标题：2026年度日常关联交易预计公告

解读：桂林旅游股份有限公司预计2026年度日常关联交易总额为1,332万元，主要涉及与控股股东桂林旅游投资集团有限公司及其控股子公司桂林五洲旅游股份有限公司之间的采购景区门票、燃料、船舶修造、租赁及提供餐饮住宿等服务。交易定价遵循公允价格原则，基于市场价格进行。2025年度实际发生日常关联交易金额为1,372.43万元。独立董事已审议通过该事项，认为交易属正常经营需要，不影响公司独立性。

[桂林旅游|公告解读]标题：2025年度董事会工作报告

解读：桂林旅游股份有限公司2025年度董事会工作报告显示，公司全年游客接待量624.99万人次，同比增长9.97%；营业收入44,028.80万元，同比增长2.00%；营业成本下降3.42%；营业利润和归母净利润扭亏为盈，分别同比增加19,630.70万元和21,549.59万元。公司推进AI赋能文旅、优化资产结构、加强应收款回收，实施‘一核一优两翼三扩’战略。董事会全年召开10次会议，审议包括资产出租、股权转让、高管聘任、公司章程修订等事项。公司治理层面取消监事会，职能由审计委员会行使，并修订多项制度。

[桂林旅游|公告解读]标题：2025年度财务报告

解读：桂林旅游2025年度实现营业总收入4.40亿元，同比增长2.00%；归属于母公司股东的净利润为1103.28万元，同比扭亏为盈。公司处置子公司股权及债权形成较大投资收益，经营活动产生的现金流量净额为1.29亿元。截至2025年末，公司资产总额为21.70亿元，负债总额为10.87亿元，所有者权益合计10.83亿元。审计机构出具标准无保留意见审计报告。

[桂林旅游|公告解读]标题：关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告

解读：桂林旅游股份有限公司2025年度实现归属于上市公司股东的净利润11,032,768.36元，期末未分配利润为-806,082,779.09元，实收股本为468,130,000.00元，未弥补亏损超过实收股本总额的三分之一。因以前年度亏损较大，尽管2025年扭亏为盈，但仍不足以弥补累计亏损。公司董事会已审议通过该事项，尚需提交股东会审议。公司拟通过聚焦主业升级、创新业态、科技赋能、并购整合及优化盘活不良资产等措施改善财务状况。

[桂林旅游|公告解读]标题：对年审会计师事务所2025年度履职情况评估报告

解读：桂林旅游股份有限公司董事会审计委员会对中审众环会计师事务所2025年度履职情况进行评估。中审众环具备证券服务业务资格，合伙人237人，注册会计师1306人。项目团队具备专业资质，独立性符合要求，近三年无执业处罚记录。审计过程中沟通顺畅，质量复核体系完善，未发现质量管理缺陷。事务所制定了详细审计方案，配备充足人力资源，信息安全管理有效，职业责任保险赔偿限额8亿元。总体认为其勤勉尽责，出具的审计报告客观、完整，圆满完成审计工作。

[桂林旅游|公告解读]标题：董事会审计委员会对年审会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告

解读：桂林旅游股份有限公司董事会审计委员会对中审众环事务所（特殊普通合伙）2025年度履行监督职责情况进行报告。中审众环具备证券服务业务资格，2025年末有237名合伙人、1,306名注册会计师。公司审计委员会在年报审计前与年审会计师沟通审计安排，审阅财务报表并出具意见；审计过程中督促事务所加快进度；在初步审计意见出具后，再次审阅财务报表及关键审计事项，同意以此为基础编制年度报告，并最终审阅通过年度财务报告及内部控制评价报告。委员会认为中审众环独立、客观、公正地完成了审计工作。

[桂林旅游|公告解读]标题：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

解读：桂林旅游股份有限公司披露2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。控股股东桂林旅游投资集团有限公司及其附属企业存在经营性往来，涉及应收账款、预付账款及其他应收款等科目，形成原因为门票款、租赁、餐饮、服务等事项。公司子公司存在非经营性资金往来，主要为借款与代收代付款。参股公司存在经营性及非经营性往来，包括应收股利、代收代付费用等。截至2025年末，其他关联资金往来总计71,010.17万元。

[桂林旅游|公告解读]标题：董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告

解读：桂林旅游股份有限公司董事会根据相关规定，对公司现任独立董事常启军先生、付德申先生、于上尧先生2025年度的独立性情况进行评估。经核查，上述独立董事未在公司及主要股东单位担任除独立董事外的任何职务，与公司及主要股东之间不存在利害关系或其他可能影响其独立客观判断的关系，符合有关法律法规对独立董事独立性的要求。

[湖南投资|公告解读]标题：公司关于变更会计师事务所的公告

解读：湖南投资集团股份有限公司拟变更2026年度会计师事务所，原聘任的中审众环会计师事务所聘期届满，公司拟聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为新任审计机构，负责2026年度财务报告及内部控制审计工作。审计费用为63万元（含税），其中财务审计46万元、内控审计16万元、任期企业负责人经营业绩考核专项审计1万元。公司已与前后任会计师事务所充分沟通，相关事项已经董事会审计委员会及董事会审议通过，尚需提交公司2025年度股东会审议。天健具备专业胜任能力、独立性和投资者保护能力，近三年存在执业相关的民事诉讼并承担部分责任。

[湖南投资|公告解读]标题：公司关于确认董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年薪酬方案的公告

解读：湖南投资集团股份有限公司于2026年4月2日召开董事会，审议通过关于确认董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的议案，并提交2025年度股东会审议。2025年度董事、高级管理人员薪酬总额为571.43万元，具体薪酬明细已列示。2026年度薪酬方案明确非独立董事在公司任职者按岗位领取薪酬，绩效薪酬占比原则上不低于60%；独立董事津贴为7.2万元/年，按季度发放；高级管理人员按职务及绩效考核领取薪酬。薪酬均为税前金额，个人所得税由公司代扣代缴。

[桂林旅游|公告解读]标题：关于董事、高级管理人员2025年度薪酬及2026年度薪酬方案的公告

解读：桂林旅游股份有限公司于2026年4月2日召开第七届董事会2026年第一次会议，审议通过公司董事及高级管理人员2025年度薪酬情况及2026年度薪酬方案。2025年度薪酬详情见公司同日披露的2025年年度报告。2026年度薪酬方案明确：在公司任职的非独立董事及高级管理人员根据职务、经营业绩和个人绩效考核确定薪酬，由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励组成，绩效薪酬占比原则上不低于50%；仅任董事职务的非独立董事领取津贴3.6万元/年（税前）；独立董事津贴为7.2万元/年（税前）；非独立董事兼任高级管理人员的，仅领取高级管理人员薪酬。

[ST朗源|公告解读]标题：关于2025年度计提资产减值损失的公告

解读：朗源股份有限公司于2025年1月1日至12月31日期间，计提资产减值损失3,325,731.56元，主要为存货跌价损失及合同履约成本减值损失；同时转回信用减值损失822,409.79元，包括应收账款和其他应收款坏账损失的冲回。本次合计影响利润总额2,503,321.77元，减少当期资产净值，不影响经营现金流。该事项已经公司第五届审计委员会第八次会议及第五届董事会第九次会议审议通过。审计委员会认为计提符合企业会计准则及公司会计政策，能更真实反映公司财务状况。

[湖南发展|公告解读]标题：关于董事会换届选举的公告

解读：湖南能源集团发展股份有限公司第十一届董事会任期即将届满，拟进行换届选举。公司第十二届董事会由5名董事组成，其中非独立董事3人，独立董事2人。董事会同意提名刘志刚、曾令胜、谭明璋为非独立董事候选人，李培强、金友良为独立董事候选人。上述候选人将提交公司2025年度股东会审议，采用累积投票制表决。独立董事任职资格需经深圳证券交易所审核无异议后提交股东大会。在新一届董事会就任前，第十一届董事会继续履行职责。

[湖南发展|公告解读]标题：公司独立董事提名人及候选人声明与承诺（金友良）

解读：湖南能源集团发展股份有限公司董事会提名金友良为公司第十二届董事会独立董事候选人，金友良已书面同意提名，并声明其符合独立董事任职资格及独立性要求。提名人声明确认金友良未持有公司股份，不在公司及其关联方任职，与公司无影响独立性的关系，且不存在不得担任独立董事的情形。金友良承诺将勤勉履职，遵守相关法律法规，确保独立判断。

[ST朗源|公告解读]标题：关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告

解读：朗源股份有限公司为规避出口业务中的汇率风险，拟开展总额不超过人民币1亿元（或等值外币）的外汇套期保值业务，期限为股东会审议通过之日起12个月内，额度可循环使用。业务仅限于与公司经营相关的外币币种，主要工具包括远期结售汇、外汇期权、利率互换等。资金来源为自有资金，不涉及募集资金或银行信贷资金。公司已制定相关管理制度，明确操作流程和风险控制措施，确保业务以实际经营为基础，不进行投机交易。相关会计处理将依据企业会计准则执行，并在定期报告中披露。

[ST朗源|公告解读]标题：关于开展外汇套期保值业务的公告

解读：朗源股份有限公司为规避出口业务中的汇率风险，拟与银行等金融机构开展总额不超过人民币1亿元或等值外币的外汇套期保值业务，业务品种包括远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等，仅限于与实际经营相关的美元等主要结算货币。该事项已经第五届董事会第九次会议审议通过，尚需提交股东会审议。业务以自有资金开展，期限为股东会审议通过后12个月内，额度可循环使用。公司已制定相关管理制度，采取多项风控措施控制交易风险，并将依据会计准则进行核算披露。

[ST朗源|公告解读]标题：关于2025年度会计师事务所履职情况评估报告

解读：朗源股份有限公司对中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度审计履职情况进行评估。中证天通具备执业资质，注册会计师及项目质量复核人均符合独立性要求，近三年无因执业行为受行政处罚或监管措施。事务所建立了完善的质量管理体系，实施总分所一体化管理，购买职业责任保险累计赔偿限额2亿元，计提职业风险基金1,203.41万元。审计过程中，项目团队制定合理审计方案，按时完成审计工作，出具标准无保留意见审计报告，公允反映公司财务状况。

[ST朗源|公告解读]标题：董事会审计委员会关于对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告

解读：朗源股份有限公司董事会审计委员会对中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）2025年度履职情况进行了监督。中证天通具备证券业务资格，拥有足够的专业能力和独立性。审计委员会审议通过了变更会计师事务所的议案，并在审计过程中就审计范围、时间安排、人员独立性及关键审计事项等与会计师事务所进行了多次沟通。2026年4月2日，审计委员会审议通过公司2025年年度报告及内部控制评价报告，认为中证天通客观、公正地完成了审计工作，出具的报告真实、完整。

[ST朗源|公告解读]标题：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

解读：中证天通会计师事务所出具了关于朗源股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明。该说明基于对公司2025年度财务报表的审计结果，核对了非经营性资金占用及其他关联资金往来汇总表，在所有重大方面未发现与已审计财务报表不一致的情形。汇总表显示，上市公司子公司之间存在非经营性资金往来，其中太原市德蓝达科技有限公司因股权出售于2025年4月完成处置，期末不再纳入合并范围。专项说明仅用于2025年度报告披露，不作其他用途。

[ST朗源|公告解读]标题：2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

解读：朗源股份有限公司披露2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。截至2025年末，上市公司与全资子公司之间存在非经营性资金往来，涉及太原市德蓝达科技有限公司、朗源实业（上海）有限公司和杭州朗源君福商贸有限公司。其中，期初往来资金余额为5,856.38万元，本期累计发生231.20万元，偿还5,720.58万元，期末余额为367.00万元。所有往来均为非经营性往来，形成原因为资金往来。该表已经公司董事会批准。