公告解读

[*ST波导|公告解读]标题：*ST波导2025年度审计报告

解读：宁波波导股份有限公司2025年度财务报告经审计，报告显示公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的经营成果和现金流量。审计意见认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司的财务状况和经营成果。报告期内，公司营业收入为47,041.47万元，关键审计事项包括收入确认和存货可变现净值。

[奇正藏药|公告解读]标题：关于2026年度日常关联交易预计的公告

解读：西藏奇正藏药股份有限公司预计2026年度与关联方发生的日常关联交易总额不超过4,413.15万元，主要涉及产品交易、房屋租赁、提供劳务等。关联方包括控股股东甘肃奇正实业集团有限公司及其子公司、持股5%以上股东西藏宇妥文化发展有限公司及其子公司等。交易定价遵循市场价格原则，确保公允性。2025年度实际发生日常关联交易总额为4,016.54万元。该事项已经公司第六届董事会第十七次会议审议通过，无需提交股东大会审议。

[易明医药|公告解读]标题：内幕信息知情人登记管理制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了内幕信息知情人登记管理制度，旨在规范内幕信息管理，加强保密工作，维护信息披露的公平性。制度明确了内幕信息及知情人的范围，规定了内幕信息知情人的登记备案流程，要求在内幕信息依法公开披露前填写并保存知情人档案，并向证券交易所报备。公司董事长为内幕信息管理第一责任人，董事会秘书负责组织协调，董事会办公室负责具体工作。制度还规定了内幕信息的保密要求、责任追究机制以及重大事项进程备忘录的制作与保存要求。

[易明医药|公告解读]标题：内部控制评价管理办法

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司发布《内部控制评价管理办法（2026年4月修订）》，明确公司董事会负责内部控制评价工作，审计委员会组织实施，审计部具体执行。办法规定评价应遵循全面性、重要性、客观性原则，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五方面开展，包括年度评价和日常评价。评价程序包括制定方案、组建工作组、现场测试、缺陷认定、汇总结果和编制报告。内部控制缺陷分为设计与运行缺陷、财务报告与非财务报告缺陷，并按严重程度分为重大、重要、一般缺陷。评价报告需披露评价范围、程序、方法、缺陷情况、整改情况及有效性结论等内容，并于每年12月31日为基准日后4个月内披露。

[易明医药|公告解读]标题：股东会议事规则

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司修订了股东会议事规则，明确了股东会的召集、提案、通知、出席登记、召开、表决、决议执行等程序。规定年度股东会每年召开一次，临时股东会根据需要召开。对外担保、重大交易、财务资助等事项需经股东会审议。股东会采用现场与网络相结合方式召开，确保股东权利。董事会、审计委员会或符合条件的股东可召集会议。表决时实行累积投票制选举董事，中小投资者表决单独计票。

[易明医药|公告解读]标题：董事会议事规则

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了董事会议事规则，明确了董事会的职责权限、议事方式和决策程序。规则包括董事会的组成和职权、董事长的职责、董事会组织机构、议案提出与审议、会议召集与通知、表决程序、会议记录及决议执行等内容。董事会行使召集股东会、执行决议、决定经营计划、制定利润分配方案、决定人事任免等多项职权，并设立审计、战略、提名、薪酬与考核等专门委员会。规则还规定了董事会会议的召开条件、表决要求、回避制度及档案保存期限等。

[易明医药|公告解读]标题：独立董事工作制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司发布《独立董事工作制度（2026年4月修订）》，明确了独立董事的任职条件、独立性要求、提名与选举程序、任期及更换规定。制度强调独立董事应具备五年以上相关工作经验，确保独立客观判断，不得与公司及其主要股东存在利害关系。独立董事需对关联交易、财务信息、人事任免、薪酬激励等重大事项进行审议并发表意见，行使特别职权需经全体独立董事过半数同意。公司应为独立董事履职提供必要条件，包括知情权、工作支持及津贴保障。

[易明医药|公告解读]标题：募集资金专项存储及使用管理制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了募集资金专项存储及使用管理制度，明确了募集资金的定义、存储要求、使用规范、投向变更、管理监督及责任追究等内容。募集资金需存放于专项账户，实行三方监管协议，确保资金使用与发行承诺一致，不得用于财务性投资或变相改变用途。闲置资金可进行现金管理或补充流动资金，但须履行相应程序。超募资金和节余资金的使用需经董事会或股东大会审议。公司应定期披露募集资金存放与实际使用情况，接受审计机构鉴证和监管。

[易明医药|公告解读]标题：关联交易管理制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了关联交易管理制度，明确了关联人和关联交易的范围，规定了关联交易的定价原则、审批程序及信息披露要求。制度强调关联交易应遵循公平、公正、公开原则，关联董事和股东需回避表决，重大关联交易须经董事会或股东会审议并披露。公司与关联人发生交易时，应签订书面协议，确保交易价格公允，并对交易履行情况定期披露。

[易明医药|公告解读]标题：融资与对外担保管理制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了融资与对外担保管理制度，明确融资指公司向银行等金融机构进行的间接融资，包括综合授信、贷款、信用证等，直接融资不适用该制度。对外担保指公司为他人提供的保证、抵押、质押等，不含为自身债务提供的担保。制度规定了融资和对外担保的审批权限：单笔或年度累计融资不超过最近一期经审计净资产20%的由总经理审批，超20%但未超50%的由董事会审批，超50%的需提交股东会批准。对外担保中，单笔担保超净资产10%、对资产负债率超70%对象担保、对股东或实控人及其关联方担保等情形须经董事会审议通过后提交股东会审批。公司财务部负责融资与担保事项的初审与日常管理，所有合同签署后7日内须报财务部备案。制度强调对外担保需被担保对象提供反担保，公司需持续监控被担保人财务状况，及时采取风险应对措施，并按规定履行信息披露义务。

[易明医药|公告解读]标题：对外投资管理制度

解读：为规范西藏易明西雅医药科技股份有限公司的对外投资行为，防范投资风险，提高投资效益，依据《公司法》《证券法》《股票上市规则》及《公司章程》等规定，制定了对外投资管理制度。制度明确了对外投资的审批权限，股东会、董事会及总经理办公会为决策机构，根据投资规模和指标确定审批层级。制度涵盖投资管理组织机构、决策程序、财务管理、审计监督、信息披露等内容，适用于公司及子公司所有对外投资行为。

[易明医药|公告解读]标题：信息披露制度

解读：本文件为西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定的信息披露制度，内容涵盖信息披露的基本原则、披露内容及标准、程序、事务管理、档案管理、信息保密、财务内部控制、投资者关系活动规范等。公司应披露定期报告（年度、半年度、季度报告）和临时报告，重大事件包括经营、财务、诉讼、交易、人事变动等可能影响股价的事项。制度明确了董事会秘书为信息披露主要责任人，董事会办公室为执行部门，规定了信息披露的流程、责任分工及违规追责机制。

[易明医药|公告解读]标题：中小投资者单独计票管理办法

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了中小投资者单独计票管理办法，明确在审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者表决进行单独计票。适用范围包括董事、高管任免，薪酬事项，聘用会计师事务所，会计政策变更，关联交易，重大资产重组，股权激励，现金分红政策等。公司股东大会采取现场与网络投票结合方式，对中小投资者投票情况进行单独登记、计票，并在会议决议中单独披露其表决情况。相关决议公告需列明中小投资者参会及投票情况，律师需对单独计票发表意见。

[易明医药|公告解读]标题：会计师事务所选聘制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了会计师事务所选聘制度，明确公司选聘会计师事务所需由审计委员会审议后提交董事会和股东会决定。选聘过程需遵循竞争性谈判、公开招标等方式，确保公平公正。制度规定了会计师事务所应具备的执业资格和质量要求，强调审计项目合伙人和签字注册会计师的服务年限限制及轮换机制。审计委员会负责对会计师事务所的执业质量进行评估并提出聘任建议，股东会决定审计费用及最终聘任。公司不得在董事会或股东会审议前聘任会计师事务所，且持股5%以上股东不得干预选聘过程。

[易明医药|公告解读]标题：重大信息内部保密制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了重大信息内部保密制度，明确董事会为管理机构，董事长为第一责任人，董事会秘书为直接负责人，董事会办公室负责信息披露工作。制度规定了重大信息的范围、内幕信息知情人的范围及保密义务，要求在信息未公开前不得泄露、传播或用于交易股票。公司需控制信息知悉范围，防止内幕交易，重大事项应分阶段披露。若信息泄露或股价异动，应及时披露。违反制度者将被处分，严重者追究刑事责任。

[易明医药|公告解读]标题：独立董事专门会议制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了独立董事专门会议制度，明确了独立董事专门会议的召集、召开、议事及表决程序。该制度规定，关联交易、变更承诺方案、公司被收购时董事会决策等事项须经独立董事专门会议讨论并过半数同意后提交董事会审议。独立董事行使特别职权如聘请中介机构、提议召开临时股东会等，也需经专门会议审议。会议记录需真实、准确、完整，保存期限不少于十年。公司为独立董事履职提供必要支持并承担相关费用。

[易明医药|公告解读]标题：董事、高级管理人员薪酬管理制度

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司发布《董事、高级管理人员薪酬管理制度》（2026年4月），明确董事和高级管理人员的薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入构成，绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬总额的50%。薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会制定，董事薪酬由股东会决定，高级管理人员薪酬由董事会批准。公司建立薪酬追索扣回机制，对财务造假等情形下的超额薪酬予以追回。薪酬调整依据行业水平、通胀、公司盈利及个人业绩等因素进行。

[易明医药|公告解读]标题：董事会审计委员会工作细则

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了董事会审计委员会工作细则，明确了审计委员会的职责权限、人员组成、决策程序和议事规则等内容。审计委员会主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，并行使《公司法》规定的监事会职权。委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占多数，且至少一名为会计专业人士。审计委员会需定期召开会议，对财务报告、审计工作、内部控制等事项进行审议并提出建议。

[易明医药|公告解读]标题：董事会战略委员会工作细则

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司制定了董事会战略委员会工作细则，明确战略委员会为董事会下设专门机构，负责对公司长期发展战略、重大投资决策等进行研究并提出建议。委员会由三名董事组成，主任委员由董事长担任，任期与董事会一致。战略委员会主要职责包括研究公司长期发展战略、重大投资融资方案、资本运作项目等，并对实施情况进行检查。委员会会议需三分之二以上委员出席，决议须经全体委员过半数通过，关联委员需回避表决。会议记录由董事会办公室保存，保存期限至少十年。

[易明医药|公告解读]标题：董事会薪酬与考核委员会工作细则

解读：西藏易明西雅医药科技股份有限公司董事会薪酬与考核委员会由三名董事组成，其中独立董事占半数以上，主任委员由独立董事担任。委员会负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，制定和审查薪酬政策与方案，并向董事会提出建议。委员会提出的董事薪酬计划需经董事会同意后提交股东会审议通过，高级管理人员薪酬方案由董事会批准。委员会会议需三分之二以上委员出席，决议须经全体委员过半数通过，会议记录保存至少十年。