公告解读

[仕佳光子|公告解读]标题：上海市锦天城律师事务所关于河南仕佳光子科技股份有限公司向特定对象发行股票的法律意见书

解读：上海市锦天城律师事务所出具法律意见书，认为河南仕佳光子科技股份有限公司具备2026年度向特定对象发行股票的主体资格，已获得公司董事会和股东大会批准，发行方案符合《公司法》《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》等规定，募集资金投向科技创新领域主业项目，发行人资产完整、业务独立，不存在重大违法违规行为，本次发行尚需上交所审核通过并报中国证监会注册。

[日联科技股份|公告解读]标题：日联科技集团股份有限公司备考财务报表审阅报告

解读：容诚会计师事务所对日联科技集团股份有限公司2026年6月30日、2025年12月31日的备考合并资产负债表及2026年1-6月、2025年度备考合并利润表进行了审阅，未发现重大错报。备考财务报表基于发行股份、可转换公司债券及支付现金购买菲莱测试100%股权并募集配套资金的交易假设编制。审阅报告仅供此次重大资产重组使用。

[观想科技|公告解读]标题：北京德恒律师事务所关于四川观想科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易的法律意见

解读：四川观想科技股份有限公司拟以现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股份，构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市。交易价格以评估值为基础协商确定，标的公司2026-2028年度承诺净利润分别不低于6900万元、7300万元、7700万元。本次交易尚需上市公司股东会审议通过及取得国防科技工业局审查意见。

[观想科技|公告解读]标题：四川观想科技股份有限公司拟股权收购所涉及的锦州辽晶电子科技股份有限公司股东全部权益价值资产评估报告

解读：金证（上海）资产评估有限公司接受四川观想科技股份有限公司委托，对锦州辽晶电子科技股份有限公司股东全部权益价值进行评估。评估基准日为2026年5月31日，采用收益法和资产基础法评估。最终选用收益法结果，评估结论为80,400.00万元。评估报告已于2026年9月21日备案，结论使用有效期至2027年5月30日。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司在充分尽职调查和内核的基础上出具的承诺函

解读：浙商证券作为四川观想科技股份有限公司以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权交易的独立财务顾问，承诺已履行尽职调查和内核程序，确信所发表的专业意见与披露文件无实质性差异，文件内容和格式符合要求，交易方案合法合规，信息披露真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，且已采取严格保密措施，无内幕交易、操纵市场等行为。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于观想科技内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况的核查意见

解读：浙商证券作为独立财务顾问，对观想科技在重大资产重组过程中内幕信息知情人登记制度的制定和执行情况进行了核查。观想科技已根据相关法律法规制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，并在筹划本次交易期间采取了必要的保密措施，严格限定信息知悉范围，及时登记内幕信息知情人，提示相关人员履行保密义务，防止内幕交易。独立财务顾问认为，公司制度健全，执行有效，符合法律法规及公司内部制度要求。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于观想科技本次交易标的公司报告期内业绩真实性的核查意见

解读：浙商证券作为独立财务顾问，对观想科技拟以支付现金方式收购辽晶电子60%股权事项中标的公司报告期内业绩真实性进行核查。辽晶电子主要从事军用半导体分立器件、集成电路的研发、生产与销售，报告期内主营业务收入分别为11,435.87万元、17,315.01万元和8,044.99万元，毛利率分别为72.22%、72.10%和73.10%，保持稳定。核查程序包括客户与供应商走访、函证、单据查验、成本与费用分析等。经核查，标的公司收入确认政策符合会计准则，营业收入、营业成本及期间费用真实、准确、完整。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条及不适用第四十三条、第四十四条规定的核查意见

解读：四川观想科技股份有限公司拟以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权，本次交易构成重大资产重组。浙商证券作为独立财务顾问，认为本次交易符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条规定，且不适用第四十三条、第四十四条的规定。本次交易符合国家产业政策，未违反环保、土地、反垄断等相关法律法规，资产定价公允，权属清晰，有利于上市公司增强持续经营能力，保持独立性和健全的法人治理结构。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的相关规定的核查意见

解读：浙商证券作为观想科技本次重大资产重组的独立财务顾问，对本次交易符合《关于加强证券公司在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的意见》的情况进行核查。核查结果显示，独立财务顾问未直接或间接有偿聘请第三方；上市公司依法聘请了独立财务顾问、审计机构、评估机构和法律顾问，不存在其他直接或间接有偿聘请第三方的行为。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于上市公司本次交易前12个月内购买、出售资产的核查意见

解读：浙江证券股份有限公司就四川观想科技股份有限公司以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权事项，对上市公司本次交易前12个月内购买、出售资产情况进行核查。经核查，观想科技在本次交易前12个月内未发生购买、出售资产的情况。独立财务顾问认为，上市公司未发生《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产购买、出售行为，不存在需纳入累计计算范围的资产交易。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易相关主体不存在《上市公司监管指引第7号——上市公司重大资产重组相关股票异常交易监管》第十二条及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第8号——重大资产重组》第三十条规定情形的核查意见

解读：浙商证券作为独立财务顾问，对观想科技拟以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权的重大资产重组事项进行核查。经核查，本次交易相关主体不存在因涉嫌重大资产重组相关的内幕交易被立案调查或立案侦查的情形，最近36个月内未因内幕交易被中国证监会行政处罚或被司法机关追究刑事责任。本次交易相关主体符合《上市公司监管指引第7号》第十二条及《深交所自律监管指引第8号》第三十条规定的要求。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报情况及相关填补措施的核查意见

解读：观想科技拟以现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权，构成重大资产重组。本次交易不涉及新增股份，预计不会导致上市公司即期每股收益被摊薄。标的公司报告期内盈利增长，但若其净利润波动，可能存在摊薄每股收益的风险。公司拟通过优化治理结构、加强成本控制、完善利润分配政策等措施降低风险。控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员已就填补回报措施作出承诺。独立财务顾问认为相关措施切实可行，符合监管要求。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易首次披露前上市公司股票价格波动情况的核查意见

解读：浙江证券股份有限公司就四川观想科技股份有限公司以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权事项，对上市公司股票价格波动情况进行核查。观想科技在本次交易首次公告前20个交易日内股价累计涨幅为8.79%，剔除创业板指数上涨5.35%因素后涨幅为3.44%，剔除深交所信息技术指数上涨0.13%因素后涨幅为8.66%，累计涨跌幅未超过20%，不存在异常波动情况。上市公司已采取必要保密措施，完成内幕信息知情人登记并上报，后续将进行股票买卖自查并披露。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易符合《上市公司监管指引第9号——上市公司筹划和实施重大资产重组的监管要求》第四条规定的核查意见

解读：浙商证券作为独立财务顾问，对观想科技以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权事项进行核查。本次交易构成重大资产重组。标的资产为股权，不涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、建设施工等报批事项。标的资产权属清晰，不存在质押、冻结、司法查封等情形，资产过户不存在法律障碍。交易后标的公司将成为上市公司控股子公司，资产完整，不影响上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面的独立性。本次交易有利于上市公司改善财务状况、增强持续经营能力，不会新增重大不利影响的同业竞争或严重影响独立性的关联交易。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于四川观想科技股份有限公司重大资产购买暨关联交易之独立财务顾问报告

解读：观想科技拟以现金方式购买辽晶电子60.00%股权，交易价格为48,225.58万元。本次交易构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市。标的公司2026年至2028年承诺净利润分别不低于6,900万元、7,300万元、7,700万元。交易对方包括苏舟、河南摩海、嘉兴捷辉等15名股东，资金来源为自有或自筹资金。本次交易不会导致公司控制权变更。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的重组上市情形的核查意见

解读：浙商证券作为独立财务顾问，对观想科技以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权事项进行核查。本次交易为现金收购，不涉及发行股份，不会导致上市公司股权结构、控股股东、实际控制人变更，亦不涉及向实际控制人及其关联方购买资产。因此，本次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》第十三条规定的重组上市情形。

[观想科技|公告解读]标题：浙商证券股份有限公司关于本次交易产业政策和交易类型的独立财务顾问核查意见

解读：四川观想科技股份有限公司拟以支付现金方式收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权，本次交易构成重大资产重组。标的公司主营军用半导体分立器件、集成电路的研发、生产和销售，属于计算机、通信和其他电子设备制造业。本次交易属于同行业或上下游并购，不涉及发行股份，不构成重组上市。上市公司不存在被中国证监会立案稽查尚未结案的情形。独立财务顾问认为本次交易符合产业政策和监管要求。

[观想科技|公告解读]标题：第一创业证券承销保荐有限责任公司关于四川观想科技股份有限公司变更募集资金用途的核查意见

解读：四川观想科技股份有限公司拟变更募集资金用途，将截至2026年6月30日‘数智化能力提升项目’尚未投入的募集资金18,578.38万元（含利息净收入）用于收购锦州辽晶电子科技股份有限公司60%股权，不足部分由公司以自有或自筹资金补足。原项目累计投入进度为14.24%。本次变更旨在提高募集资金使用效率，快速提升公司产业链布局与盈利能力。该事项已通过董事会审议，尚需提交股东大会审议。

[中重科技|公告解读]标题：中重科技（天津）股份有限公司章程（2026年9月修订）

解读：中重科技（天津）股份有限公司章程于2026年9月21日修订，明确了公司基本信息、股东权利义务、股东会与董事会职权、高级管理人员职责、利润分配政策、股份回购与转让、对外担保及关联交易决策程序等内容。公司注册资本为635,622,480元，股份总数为635,622,480股，每股面值1元。章程规定了股东会和董事会的议事规则、董事及高管的忠实勤勉义务、利润分配原则及调整程序，并对财务资助、对外担保、关联交易等事项设置了审议权限和披露要求。

[派斯林|公告解读]标题：派斯林委托理财管理制度

解读：派斯林数字科技股份有限公司制定委托理财管理制度，规范公司及全资、控股子公司使用闲置资金委托专业理财机构进行投资的行为。制度明确委托理财的审批权限：金额未达董事会审议标准的由总经理办公会审批；占最近一期经审计净资产10%以上且超1,000万元的需董事会审议并披露；50%以上且超5,000万元的还需提交股东大会审议。公司财务部负责理财业务的日常管理，审计部负责监督，董事会办公室负责信息披露。制度强调选择资信良好的受托方，严禁通过委托理财规避审议程序或变相提供财务资助。