公告解读

[*ST聆达|公告解读]标题：关于防止董事、高级管理人员利用职务之便损害公司利益管理办法（2025年12月）

解读：为防止董事、高级管理人员利用职务之便损害公司利益，聆达集团股份有限公司制定了管理办法，明确董事、高管应遵守法律法规及公司章程，履行忠实勤勉义务，禁止侵占公司财产、挪用资金、违规担保、自我交易、谋取商业机会等行为。公司通过任职资格审查、培训、审计委员会监督、信息披露监督等方式加强防范，并规定违规行为的责任追究与处罚措施。本制度自董事会审议通过之日起生效。

[*ST聆达|公告解读]标题：对外投资管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司发布《对外投资管理制度》（2025年12月修订），明确公司及下属单位的对外投资行为规范。制度涵盖对外投资定义、管理方式、审批权限与程序、实施与管理、收回与转让、责任监督及信息披露等内容。对外投资包括股权投资、债权投资、股票债券投资、委托理财等。审批方面，董事会负责审批，达到净资产30%以上或涉及重大收购等情形需提交股东会审议。子公司对外投资须上报公司审批，禁止擅自决策。制度强调投资需符合战略方向、控制风险、进行可行性论证，并由投融资部牵头组织实施与后续管理。

[*ST聆达|公告解读]标题：委托理财管理制度（2025年12月）

解读：为规范聆达集团股份有限公司的委托理财行为，提高资金运作效率，防范风险，保证资产安全，维护股东权益，依据相关法律法规及公司章程，制定本制度。制度适用于公司及子公司，明确委托理财的资金来源为闲置自有资金或暂时闲置的募集资金，坚持规范运作、防范风险、谨慎投资原则。委托理财需履行相应审批程序，金额达一定标准须经董事会或股东会审议。使用募集资金进行理财的，产品须保本、流动性好，期限不超过12个月，不得质押，专用账户不得存放非募集资金。财务部负责理财方案论证与执行，审计部负责监督，证券部负责信息披露。

[*ST聆达|公告解读]标题：信息披露管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了《信息披露管理制度》（2025年12月修订），旨在规范公司及相关信息披露义务人的信息披露行为，确保信息披露的真实、准确、完整、及时、公平。制度明确了信息披露的基本原则、内容、程序、管理职责、保密措施及责任追究机制。公司证券部为信息披露事务管理部门，董事会秘书负责组织和协调信息披露工作。信息披露内容包括定期报告、临时报告、发行证券相关文件及向监管部门报送的文件等。制度还规定了信息的披露时限、媒体要求、内幕信息管理及与投资者、媒体的沟通机制。

[*ST聆达|公告解读]标题：董事会薪酬与考核委员会工作细则（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司发布《董事会薪酬与考核委员会工作细则（2025年12月修订）》，明确委员会职责包括制定董事及高级管理人员的薪酬方案、绩效考核制度和激励计划，向董事会提出建议。委员会由3名董事组成，其中至少2名为独立董事，会议决议需经全体委员过半数通过，并遵守相关议事规则和保密义务。

[*ST聆达|公告解读]标题：董事、高级管理人员薪酬管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，明确董事和高级管理人员薪酬管理原则，包括公平、责权利统一、长远发展和激励约束并重。薪酬标准分为独立董事和外部董事津贴制，内部董事和高级管理人员实行年薪制，由基本薪酬和绩效薪酬构成。绩效考核由董事会薪酬与考核委员会组织实施，薪酬调整依据行业薪资水平、通胀、公司盈利及战略调整等因素。制度还规定了降薪或扣薪情形及股权激励相关内容。

[*ST聆达|公告解读]标题：突发事件处理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司发布修订后的《突发事件处理制度》，明确了突发事件的定义、分类及处理原则。突发事件包括治理类、经营类、政策环境类和信息类四大类，涵盖大股东风险、经营恶化、自然灾害、股价异动等情况。公司设立应急小组，由董事长任组长，董事会秘书任副组长，负责统一指挥与协调。制度规定了预警预防机制、应急处置措施、信息报送要求及事后评估整改流程，并强调信息披露的及时性和准确性。相关人员须遵守保密义务，违反者将被追责。

[*ST聆达|公告解读]标题：累积投票制度实施细则（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了累积投票制度实施细则，适用于选举或变更两名及以上董事的情形。该制度规定股东在选举董事时，每股拥有与应选董事人数相等的投票权，可集中或分散投给候选人。独立董事与非独立董事分开选举，确保独立董事比例。董事候选人由董事会、持股1%以上的股东提名，需提交详细资料并作出承诺。选举时实行累积投票，股东所投总票数不得超过其累积表决票数。当选董事须获得出席股东所持表决权过半数支持，若当选人数不足，按规定进行后续选举。

[*ST聆达|公告解读]标题：独立董事年报工作制度（2025年12月）

解读：为完善公司治理机制，加强内部控制，提高信息披露质量，发挥独立董事在年报编制和披露中的监督作用，维护投资者利益，根据相关法律法规及公司章程，制定本制度。独立董事应在年报编制过程中履行职责，包括听取管理层汇报、与年审会计师沟通、参与审计重点讨论、审查董事会程序、发表独立意见等，并对年报签署书面确认意见。公司应提供必要工作条件，保障独立董事履职。

[*ST聆达|公告解读]标题：控股子公司管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司发布《控股子公司管理制度》（2025年12月修订），明确对控股子公司的管理原则，涵盖人事、财务、经营决策、信息管理、内部审计及考核奖惩等方面。制度规定母公司通过股东权利对子公司实施管理，子公司需遵守统一会计制度，定期报送财务报表，并在重大事项上履行审批程序。子公司董事、监事及高管须维护母公司利益，定期汇报经营情况。公司定期对子公司实施内部审计，确保合规运作。

[*ST聆达|公告解读]标题：会计师事务所选聘制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了《会计师事务所选聘制度》，明确了选聘会计师事务所的原则、程序和监督机制。公司选聘会计师事务所需经审计委员会审议、董事会审议后，由股东会决定。选聘方式包括竞争性谈判、公开招标、邀请招标等，须通过公司官网等渠道公开选聘文件。评价标准中，质量管理水平权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%。续聘时需对执业质量进行全面评价，改聘时需披露原因及沟通情况。审计项目合伙人、签字注册会计师服务满5年需轮换。文件保存期限不少于10年。

[*ST聆达|公告解读]标题：特定对象来访接待管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了特定对象来访接待管理制度，明确了公司接待证券分析师、投资者、新闻媒体等特定对象的原则和流程。制度强调公平、公正、公开原则，禁止选择性信息披露，要求接待前签署承诺书，防止内幕信息泄露。沟通内容限于公司发展战略、已披露经营信息、重大事项等。接待由证券部负责，董事会秘书参与，相关调研形成的分析报告须提前知会公司。发现未公开重大信息被使用时，公司需及时公告并报交易所。

[*ST聆达|公告解读]标题：年报信息披露重大差错责任追究制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，明确在年报编制和披露过程中，因违反法律法规、公司制度或工作规程导致重大差错或不良影响的，将追究相关人员责任。责任形式包括责令改正、通报批评、调离岗位、赔偿损失、解除劳动合同等。制度适用于公司董事、高级管理人员、子公司负责人及控股股东等。责任追究遵循实事求是、过错与责任相适应原则，重大差错需经内部审计部门调查、审计委员会审议、董事会决议，并对外披露处理结果。

[*ST聆达|公告解读]标题：内部审计工作制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司修订了内部审计工作制度，明确了内部审计的范围、职责及实施要求。制度适用于公司本部、分公司、全资及控股子公司，强调内部审计的独立性，要求内部审计部门对审计委员会负责。内部审计重点包括内部控制有效性、财务信息真实性、经营活动效率等。制度规定内部审计部门需定期报告工作，每年提交内部控制评价报告，并对发现的缺陷督促整改。董事会应据此出具年度内部控制自我评价报告并披露。

[*ST聆达|公告解读]标题：全面风险管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定《全面风险管理制度》，明确公司及控股子公司的风险管理目标、原则和范围，构建覆盖战略、财务、市场、运营、法律、安全环保等方面的风险管理体系。制度规定了董事会、经营管理层、内部审计部门及各业务部门的风险管理职责，确立风险识别、评估、应对、监控等管理流程，要求建立风险预警机制和应急管理机制，并将风险管理纳入绩效考核。各控股子公司需据此制定实施细则。

[*ST聆达|公告解读]标题：内幕知情人登记管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司发布《内幕知情人登记管理制度》（2025年12月修订），明确内幕信息及内幕信息知情人的定义与认定标准，规定内幕信息知情人登记备案流程、保密管理要求及责任追究机制。制度适用范围包括公司及控股子公司，董事会为管理机构，董事长为主要负责人，董事会秘书及证券部负责具体实施。公司需在重大事项披露后5个交易日内向深圳证券交易所报送内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录。

[*ST聆达|公告解读]标题：董事会提名委员会工作细则（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了《董事会提名委员会工作细则》，明确提名委员会为董事会下设专门机构，负责研究董事、高级管理人员的选择标准和程序，遴选并审核候选人，提出任免建议。委员会由3名董事组成，其中独立董事过半数，设召集人一名，由独立董事担任。委员会履职时可聘请中介机构提供专业意见，公司相关部门应予以配合。细则还规定了委员会的会议召开、表决程序、文件保存及保密义务等内容，并强调董事会应尊重委员会提出的候选人建议。

[*ST聆达|公告解读]标题：关联交易管理制度（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了《关联交易管理制度》，明确了关联交易的定义、关联人范围、审议程序、决策权限及信息披露要求。制度强调关联交易应遵循公平、公正、公开原则，防止损害公司和股东利益。规定了关联董事和关联股东在审议关联交易时的回避程序，并明确了不同金额和比例的关联交易由总经理、董事会或股东会审批。对于重大关联交易，需经独立董事事先认可并提交股东会审议。同时明确了关联交易的信息披露内容和豁免情形。

[*ST聆达|公告解读]标题：独立董事专门会议工作细则（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了《独立董事专门会议工作细则》，明确了独立董事专门会议的议事规则和职责权限。该细则规定，涉及关联交易、承诺变更、公司被收购决策等事项须经独立董事专门会议讨论并获过半数同意后方可提交董事会审议。独立董事行使特别职权如聘请中介机构、提议召开临时股东会等，也需经专门会议同意。会议可采取现场或通讯方式召开，须半数以上独立董事出席，并形成会议记录，保存至少十年。

[*ST聆达|公告解读]标题：董事会审计委员会年报工作规程（2025年12月）

解读：聆达集团股份有限公司制定了董事会审计委员会年报工作规程，明确了审计委员会在公司年报编制和披露过程中的职责与程序。规程要求审计委员会协调会计师事务所审计时间安排，审核年度财务信息，监督审计工作，提议聘请或改聘外部审计机构，并对年审会计师事务所和注册会计师的资格进行检查。审计委员会需在年审前后审阅财务报表，督促按时提交审计报告，并对审计后的财务报表进行审议。公司应在年度报告中披露审计委员会履职情况。审计委员会还负责指导内部控制检查监督工作，审阅内部审计部门提交的报告，并出具年度内部控制评价报告。在年报编制期间，委员负有保密义务，不得泄露内幕信息。