公告解读

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业对外投资管理制度

解读：山东博汇纸业股份有限公司发布《对外投资管理制度》（2025年12月修订），明确公司对外投资的定义、分类、审批权限、管理机构及决策流程。制度规定对外投资分为短期投资和长期投资，明确股东会、董事会审批权限标准，设立投资管理组织架构，涵盖投资决策、实施、转让收回、财务管理、信息披露等环节。制度适用于公司及控股子公司，自董事会审议通过后生效。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司投资者关系管理制度（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定投资者关系管理制度，旨在规范与投资者之间的信息沟通，提升公司治理水平和企业整体价值。制度明确投资者关系管理的基本原则，包括合规性、平等性、主动性和诚实守信原则。主要内容涵盖公司发展战略、信息披露、经营管理、股东权利行使方式、风险挑战等。公司通过官网、电话、邮件、投资者说明会、路演等方式开展交流，并设立专门部门和人员负责相关事务。董事长为第一责任人，董事会秘书为主管负责人，证券部为职能部门。

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业董事和高级管理人员所持本公司股份变动管理制度

解读：山东博汇纸业股份有限公司发布《董事和高级管理人员所持本公司股份变动管理制度》（2025年12月修订），明确董事和高级管理人员持股变动管理要求。制度依据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规制定，规定了持股申报、禁止转让情形、买卖窗口期、减持比例限制及信息披露义务等内容。明确董事和高级管理人员在定期报告公告前、重大事项披露期等期间不得买卖公司股份，离职后半年内不得转让所持股份，每年减持不得超过持股总数的25%。同时要求相关人员及时报告并披露股份变动情况。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司融资与对外担保管理制度（2025年12月修订草案）

解读：江西沐邦高科股份有限公司发布《融资与对外担保管理制度》（2025年12月修订草案），明确公司融资及对外担保的审批权限、管理流程和风险控制措施。制度规定了融资审批分级权限，依据资产负债率和净资产比例确定由总经理、董事会或股东会审批。对外担保需经董事会或股东会批准，特别情形如为关联方担保、担保额超净资产10%等须提交股东会审议。公司要求对外担保必须落实反担保，强化对被担保人资信审查，并明确相关部门在担保后续管理中的职责。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司董事会议事规则（2025年12月修订草案）

解读：江西沐邦高科股份有限公司发布《董事会议事规则》（2025年12月修订草案），旨在规范董事会的议事方式和决策程序，提升董事会运作效率和科学决策水平。该规则依据《公司法》《证券法》《公司章程》及相关监管规定制定，明确了董事会的职权范围、会议召集与通知程序、提案审议、表决机制、决议形成及会议记录等事项。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，其中审计委员会成员均为非高管董事，且独立董事占多数并由会计专业人士担任召集人。规则还规定了董事长授权事项、回避表决情形及董事会档案保存期限等内容。

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业总经理工作细则

解读：山东博汇纸业股份有限公司发布《总经理工作细则》（2025年12月修订），明确总经理、副总经理的任免条件、职责权限、忠实与勤勉义务、总经理办公会议制度、报告制度及考核监督机制。细则规定总经理由董事会聘任或解聘，每届任期三年，连聘可连任，并对高管任职资格作出禁止性规定。总经理主持公司生产经营管理，组织实施董事会决议，列席董事会会议但无表决权。细则还明确了副总经理的职责及会议议事规则。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司董事会战略委员会议事规则（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定了董事会战略委员会议事规则，明确战略委员会为董事会下设机构，负责对公司长期发展战略、重大投资融资方案、资本运作等事项进行研究并提出建议，并对实施情况进行跟踪检查。委员会由3名董事组成，其中独立董事过半数，设召集人1名，由董事长担任。会议不定期召开，决议须经全体委员过半数通过，并形成书面文件提交董事会审议。委员会履职时，公司管理层及相关职能部门应予以配合。

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业董事会秘书工作细则

解读：山东博汇纸业股份有限公司修订了《董事会秘书工作细则》，明确董事会秘书为公司高级管理人员，负责信息披露、投资者关系管理、组织董事会和股东会会议等工作。董事会秘书由董事长提名，董事会聘任或解聘，须在聘任后两个交易日内向上海证券交易所提交相关资料并公告。公司还需聘任证券事务代表协助工作。细则规定了董事会秘书的任职资格、职责范围、任免程序及履职保障措施。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司内控评价管理办法（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定《内控评价管理办法》，明确内部控制评价的范围、原则、组织机构及职责。该办法适用于公司各部门及各控股公司，由董事会审计委员会领导，审计监察部归口管理，实施自我评估、独立测试、缺陷整改、报告编制及信息披露等环节。评价工作围绕内部环境、风险评估、控制活动等要素开展，以12月31日为年度评价基准日，评价报告经董事会批准后披露。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定内幕信息知情人登记管理制度，规范内幕信息管理，明确内幕信息范围及知情人范围，要求在内幕信息公开前登记知情人档案并制作重大事项进程备忘录，强化保密责任，防止内幕交易。公司董事会为管理机构，董事长为主要责任人，董事会秘书负责登记事务，证券部负责日常管理，审计委员会负责监督。对违反制度的行为将追究责任。

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业对外信息报送和使用管理制度

解读：山东博汇纸业股份有限公司制定了《对外信息报送和使用管理制度》（2025年12月修订），旨在加强信息披露管理，规范外部信息报送与使用，确保公平披露，防止内幕交易。制度适用于公司及子公司、董事、高管等相关人员以及外部单位或个人。信息指对公司证券价格可能产生重大影响且尚未公开的内容，包括定期报告、财务数据等。董事会为最高管理机构，董事会秘书负责日常管理。公司向外部单位报送信息需履行备案、审核程序，并提示保密义务。若因泄密导致信息提前披露，相关方须立即通知公司。对违规报送、使用未公开信息的行为，公司将追究责任。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司定期报告工作制度（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定了定期报告工作制度，规范定期报告的编制和披露流程，确保信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。制度适用于年度报告、半年度报告和季度报告，明确董事会审议为必经程序，财务信息需经审计委员会审核。董事、高级管理人员须对定期报告签署书面确认意见，独立董事和审计委员会在年报编制中承担沟通、审议等职责。公司需按规定时间编制并披露定期报告，若无法按期披露或出现业绩泄露等情况，应及时公告原因或披露财务数据。制度还明确了责任追究机制。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司全面风险管理制度（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司为规范风险管理，建立有效的风险控制体系，制定《全面风险管理制度》。该制度依据《公司法》《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际，明确了风险分类、管理原则、组织职责、风险识别与评估、应对措施及监督机制等内容。风险分为战略、经营、财务、法律、市场等类型，建立三道防线管理体系，明确董事会、总经理、风险管理小组及各部门职责。制度强调风险识别应关注内外部因素，通过定性与定量相结合的方式进行风险评估，并制定相应的风险应对策略。同时建立风险监督、检查及报告机制，推动风险管理文化建设。

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业董事会薪酬与考核委员会工作细则

解读：山东博汇纸业股份有限公司董事会薪酬与考核委员会是董事会下设的专门委员会，负责制定公司董事及高级管理人员的考核标准并进行考核，制定和审查薪酬政策与方案。委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，主任委员由独立董事担任。委员会每年至少召开一次会议，对董事和高级管理人员进行绩效评价，并提出薪酬建议。董事会未采纳建议时需披露理由。公司亏损时应说明薪酬变化是否符合业绩联动要求。委员会可聘请第三方提供专业意见，会议记录保存期限不少于10年。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司独立董事工作制度（2025年12月修订草案）

解读：江西沐邦高科股份有限公司发布《独立董事工作制度》（2025年12月修订草案），明确了独立董事的任职资格、独立性要求、任免程序、职责权限及履职保障等内容。制度规定独立董事人数不得低于董事会成员的三分之一，且至少含一名会计专业人士。独立董事需每年对独立性自查，董事会须年度评估并披露。独立董事在董事会专门委员会中应过半数并担任召集人，审计委员会召集人须为会计专业人士。制度还规定了独立董事的特别职权、履职方式、工作时间要求及述职报告内容。

[博汇纸业|公告解读]标题：博汇纸业防范控股股东及关联方资金占用管理制度

解读：山东博汇纸业股份有限公司制定《防范控股股东及关联方资金占用管理制度》，明确禁止控股股东、实际控制人及其他关联方以非经营性方式占用公司资金，规定资金往来的合规要求、财务监督机制、信息披露义务及责任追究措施。制度强调公司与关联方在人员、资产、财务等方面的独立性，要求定期检查资金往来情况，发现占用行为需采取清偿措施并及时披露。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司关联交易决策制度（2025年12月修订草案）

解读：江西沐邦高科股份有限公司发布《关联交易决策制度》（2025年12月修订草案），明确了关联方和关联关系的认定标准，规范了关联交易的决策程序、定价原则、审议权限及信息披露要求。制度规定了关联董事和关联股东在审议关联交易时应回避表决，并根据交易金额设定董事长审批、董事会审议或股东大会审议的不同层级决策机制。对于重大关联交易，需聘请证券服务机构进行评估或审计，并提交股东大会审议。同时要求关联交易价格应公允，遵循市场独立第三方标准，并强化对资金占用、担保、财务资助等行为的管控。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司募集资金管理制度（2025年12月修订草案）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定了募集资金管理制度，明确了募集资金的存储、使用、变更、监督等要求。募集资金需专户存储，使用须按承诺投向执行，不得用于财务性投资或变相改变用途。闲置资金可进行现金管理或补充流动资金，超募资金使用需经董事会和股东会审议。募投项目变更、节余资金使用等事项需履行相应程序并披露。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司股权管理制度（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司发布股权管理制度，明确对公司全资子公司、控股子公司及参股公司的股权管理原则、管理机构职责、管理流程及委派人员管理要求。制度依据《公司法》及相关法规制定，涵盖重大事项决策、利润分配、审计监督、法务审核等内容，强调依法行权、分类分级管理。董事会办公室、财务管理部、审计部门、法务部及人力资源部等分工负责具体管理职能。制度自董事会审议通过后生效。

[*ST沐邦|公告解读]标题：江西沐邦高科股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度（2025年12月）

解读：江西沐邦高科股份有限公司制定了年报信息披露重大差错责任追究制度，明确年度财务报告存在重大会计差错、其他年报信息披露重大错误或遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差异等情形的认定标准。公司设立审计监察部负责调查差错原因，提交董事会审计委员会及董事会审议，并对相关责任人进行责任追究。责任追究形式包括通报批评、警告、调离岗位、经济处罚、解除劳动合同等，相关决议将对外披露。